Как выглядит самозанятость в 2023 году? Особенности налогового статуса в России

Как выглядит самозанятость в 2023 году? Особенности налогового статуса в России

Как выглядит самозанятость в 2023 году? Особенности налогового статуса в России

К 2023 году, индивидуальный бизнес для самозанятых мужчин и женщин в России, смогли вести многие жители страны. Введенный год назад закон специального режима НПД, открыл двери начать и развивать собственную деятельность большому количеству человек. 

Наша статья сегодня, будет посвящена тому, кто может сам заниматься личным, выгодным делом и как работает специальный режим. А также предлагаем рассмотреть список топ услуг для самозанятого населения.

Для кого предназначен налоговый режим, и кто может на него перейти?

Перед тем как рассказать самозанятым о том, какое преимущество или недостатки дает закон, необходимо объяснить вкратце то, что такое НПД. На кого распространяется его действие, и кто может перейти на спецрежим. 

Физлицо, самостоятельно занимающееся бизнесом и получающее от него прибыль, в том числе индивидуальный предприниматель, может перейти на специальный, налоговый режим НПД. 

Образно говоря, экспериментальный, законный налог, позволяет самозанятым перейти на него и платить налоги со своей деятельности в индивидуальном порядке. Только люди, ведущие какой-либо вид бизнеса, обязаны соответствовать по некоторым критериям и соблюдать определенные условиями, а именно:

• Самозанятый, это человек, ведущий собственное дело без других помощников, команды, людей. То есть, бизнесмен занят своим делом сам, без кого либо.
• Статус самозанятого, может получить гражданин, доход которого в год, составляет не более 2,4 млн рублей. Причем прибыль каждого месяца может варьироваться различным образом. При превышении установленного лимита, мужчина, женщина, обязаны перейти на патент или упрощенный вариант оплаты налоговый режим и отказаться от НПД.
• Перейти на налог могут не только россияне, но и жители ближнего зарубежья, проживаюшие в странах ЕАЭС
• Регистрация места деятельности или регион, в котором ведется бизнес, может быть как фактический адрес, где проживает сам предприниматель (налогоплательщик), а также то, где находится его клиент.

Изначально, вести большой, собственный бизнес и переходить на специальный налог (НПД) в огромной стране (Россия), предлагалось не везде. Москва и несколько других регионов были центром эксперимента. Сегодня все изменилось и спецрежим действует на всей территории страны.

Кстати, ежегодно правительство вносит правки, чтобы сделать налог более совершенным и удобным для самозанятых граждан. Поэтому самозанятость становится более популярной и дает возможность работать и зарабатывать, вести свое дело, получая твердый, законный рубль. 

Плюсы спецрежима НПД

Рассматривая преимущества, можно отметить то, что индивидуальные предприниматели, имеющие ИП, могут сами выбирать то, как им оплачивать налоги. Другие плюсы выглядят следующим образом:

• Приложение «Мой налог», может позволять бизнесмену не иметь собственную кассу онлайн, регистрируя оплаты просто внутри данного приложения. Принимать оплату за товар, можно в личном кабинете или сразу переводить на свой расчетный счет.
• НПД  для ведущих выгодный бизнес для самозанятых, становится удобным, выгодным еще и в том, что при переходе на спецрежим, не потребуется множество различных документов и предоставления отчетов по продажам. Откройте приложение и все. Оно само будет вести всю необходимую документацию, рассчитывая минимальный процент.
• Кроме того бизнесмены освобождаются от обязательных налогоотчислений, в те моменты, когда бизнес стоит на якоря и не приносит доходов.
• Если у предпринимателя открыта система оплаты НПД, то он освобождается от уплаты НДС. Однако лицо, работа которого ведется с оплатой по НПД, НДС вносит тогда, когда прибывший товар, пересекает границы страны.
• Еще один плюс в том, что ставки по процентам считаются невысокими и позволяют физическому лицу платить по 4%, а юридическому 6%.

Ограничения и минусы НПД

Как мы можем убедиться, заниматься трудовой деятельностью предпринимателям, перешедшим на специальный налоговый режим, позволяя получать определенные преимущества. Но стоит не забывать и о недостатках.

• Если установить направление оплаты налогов при самозанятости на НПД, то одним из минусов станет то, что имеются ограничения прибыли (2,4 млн). Превышение которого при обнаружении налоговой инспекцией автоматически переведет бизнесмена на другой уровень оплат. В этом случае налоги будут составлять 13% НДФЛ и 20% НДС,
• Кроме того, некоторые бизнес идеи для самозанятых мужчин будут отклонены и невозможны для перехода на НПД. Это касается перепродаж продукции и недоступна услуга работать, например туроператором, а также любая сфера, в которой  присутствуют агентские договора.
• Другой недостаток в том, что профессиональный стаж не будет учтен при НПД. Но имеется возможность делать дополнительное вложение во взносы, и тогда он будет учитываться.
• Самозанятость при спецрежиме, не позволит даже индивидуальному предпринимателю, набирать штат  из сотрудников. Открывать свое производство и работать на нем придется самостоятельно, без помощи других людей.
• При НПД не получится вычитать свои расходы, страховые отчисления, но можно воспользоваться в таких случаях упрощенной программой оплаты налогов.

Вот такими преимуществами и недостатками обладает с виду хороший налоговый режим НПД. Поэтому, прежде чем переходить на него, лучше провести подсчет всех своих растрат, страховок и т. п., только потом, следует выбирать тот или иной спецрежим.

Какими видами отрасли могут заниматься самозанятые в 2023 году?

Новый специальный налоговый режим, позволяет заниматься и оформлять следующие отрасли или виды бизнеса:

• Налаженное, собственное производство с последующей реализацией произведенных товаров.
• Выполнение или оказание каких-нибудь видов услуг.
• Множество идей для самозанятых с выполнением определенного спектра работы.

Разделение категорий:

Если рассматривать более подробно, то в перечисленные категории, может войти много различных сфер и отраслей предпринимательства.

Дом, салон красоты (бьюти)

К этой категории, подойдет ниша из следующих услуг:

• Домашний маникюр, педикюр.
• Косметологические услуги.
• Паркимахерская.
• Эпиляция.
• Пирсинг и тату.

Оздоровительные услуги 

• Массаж.
• Различные консультации, разделенные на несколько разновидностей (нутрициолог, диетолог, логопед, психолог и т. п.).
• Можно оказывать тренерские услуги, например по фитнесу.

Образовательные

• Преподаватель.
• Репетитор.
• Можно рассказывать или проводить обучение, по тем или иным программам.

Услуги общественного питания

• Самостоятельное изготовление различных яств, напитков, изделий кулинарии и т. п.
• Если хотеть и стремиться заработать много, можно становиться кондитером и проводить обслуживание клиентов.

Услуги авто

Идеи для самозанятых людей с автомобилем, могут подходить такие варианты:

• Грузоперевозка.
• Такси.
• Работа курьером.
• Можно находить клиентов для ремонта их автомобилей, проводить техобслуживание, диагностики.
• Занимается автомойкой.
• Буксировать, эвакуировать сломанный автотранспорт.

Услуги по домашнему хозяйству

• Помощь по ведению хозяйства.
• Няня, сиделка, гувернантка.
• Подвоз продукции, товаров на адрес заказчика.
• Приготовление пищи.
• Клининг.
• Химическая чистка вещей.
• Оказание услуг соц. помощи нуждающимся людям.

Развлекательная деятельность

• Можно начинать проведение праздничных мероприятий.
• Собирать аудиторию для проведения каких-либо концертных, познавательных мероприятий.

Фотостудия

Созданная одним человеком компания, может осуществлять:

• Фото, видеосъемки.
• Проводить распечатку или обработку фотографий.

Полиграфия

К данному предприятию относится и могут подходить разные варианты, а именно:

• Работа в издательстве.
• Распечатка различных бланков, листовок, книг и другой печатной продукции.

Работа с животными

• Дрессировки или выгул.
• Передержки.
• Кинологические услуги.

Ремонтные, строительные работы

• Отделка или ремонт комнат, помещений.
• Реставрация, реконструкция.
• Ремонт бытовой техники, компьютеров, смартфонов и т. п.
• Покраска и другие работы маляра.
• Техническое обслуживание.
• Сантехнические, электрические, столярные, плотнические работы.
• Обработка металлов, драгоценностей и т. д.

Удаленка работа по интернету

Работы в сети могут приносить доход каждый день. К ним относятся следующие виды:

• Набор и распечатка текстов, статей (рерайт, копирайт).
• Продвижение сайтов.
• Настройка рекламы.
• Создание веб-дизайна.
• Интернет маркетинг используя какой-либо маркетплейс, интернет-магазин и т. п.
• Веление блога, канала.
• Проведение опросов в интернете.

«IT» – информационные технологии

• Разработка программ.
• Ремонт гаджетов.
• Техническая поддержка.
• Работа администратором сайта.
• Обработка данных и проведение анализов.

Ручная работа (Hand Made)

Определенны регион страны, позволяет заниматься рукоделием, главное чтобы качество отвечала по запросам стоимости:

• Вязание, моделирование, пошив теплых вещей и другой одежды.
• Приготовление выпечки.
• Изготовление различных аксессуаров, мебели, утвари.

Адвокатура, финансы, бухгалтерия

• Отчетности и другие виды бухгалтерской, финансовой деятельности.
• Страхование.
• Помощь по юридическим вопросам и т. п.

Аренда недвижимости и транспорта

• Квартиры, дома, комнаты, других помещений (сдача, наем, аренда).
• Автотранспорт, самокаты, велосипеды.

Природа и окружающая среда

• Сельско-хозяйственные услуги.
• Животноводство.
• Рыбная ловля, охота.
• Благоустройство.

Так выглядят основные категории, но их соответственно намного больше.

Как проводится постановка на учет, исходя от видов деятельности?

Отличной новостью для самозанятых выступает то, что не приходится официально посещать налоговые органы. Можно встать на учет в режиме онлайн, при помощи следующих программ:

1. Скачав приложение «Мой налог».
2. На ресурсах ФНС.
3. Перейдя в Гос Услуги.
4. Также, зарегистрироваться можно через мобильно приложение Сбербанка, посетив страницу «Свое Дело».
5. Или на онлайн сервисе уполномоченных банковских учреждений.

После того, как предприниматель прошел все процессы регистрации, ему приходит специальное уведомление. Снять учет не составляет особых проблем, переходите в личный кабинет, но перед этим необходимо погасить имеющиеся долги.

Заключение

В данной статье мы рассмотрели то, что представляет собой НПД. Кому он подходит, а также то, какие сферы бизнеса могут подходить под запросы по самозанятости. Кроме того выше перечислены способы прохождения регистрации в специальном налоговом режиме. 

Спецрежим может иметь свои преимущества и недостатки, которые в подробностях были перечислены выше. А также то, как снять учет при закрытии собственного бизнеса или переходе на другой уровень.